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「保険一時金の使い道」 - 遺産相続(第3回) - お金の相談

最終更新:2013/06/27 16:10

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ビギナー [ 遺産相続 ]

【第3回】「保険一時金の使い道」
子どもたちも結婚して独立したので、死亡保障ではほとんど必要ないと思っていますが、死亡保険金の一時金は相続対策に活用できると聞きました。どういうことに活用できるのでしょうか?
死亡保険金は遺族の方の生活資金のためというほかに、相続対策になる点は主に3つあります。
まず、1つ目は納税資金が確保できるという点です。相続税の納付は原則現金一括ですから、特に相続財産に不動産などの流動性が低いものが多い場合は、相続税分を死亡保険金で支払えるようにしておくと安心です。
確かに、私の財産は自宅の土地と建物や親から相続した土地といった不動産ばかりなので、現金を準備しておくことが必要ですね。
2つ目は、いわゆる争続対策です。相続財産が不動産だけで分割できないような場合には、相続人間で相続分の不平が出る心配があります。
そこで、不動産を相続する相続人以外には、死亡保険金で現金が受け取れるようにしてあげられるといった対策ができます。
もし、死亡保険金の受取人が、不動産を相続することになっても、受け取った死亡保険金からほかの相続人に相続分の現金を渡すといった「代償分割」にも使うことができますよ。
自宅の土地と建物は妻に相続させ、子どもが二人なのに残りの土地がひとつなのでどうしようかと思っていました。
3つ目は、二次相続対策です。配偶者の相続税には軽減がありますので、お客さまの相続時はあまり負担がないかと思いますが、その後配偶者が亡くなられた時の相続税負担が懸念されます。
そのため、配偶者を契約者、被保険者とした生命保険に前納払いで加入するといった対策に死亡保険金の一時金があれば活用することができます。
そういえば、妻自身も親から相続した土地などを所有しています。
妻の相続まで視野に入れての保険金活用ができるわけですね。
死亡保険金のうち「500万円×法定相続人の数」の金額は相続税の課税対象になりませんので、その非課税枠をうまく利用されるとさらにいいでしょう。


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